“在業(yè)財(cái)融合推動(dòng)下，今年前9個(gè)月，東部地區(qū)14家煉化企業(yè)交貨計(jì)劃兌現(xiàn)率均達(dá)到100%，對(duì)21家省區(qū)銷(xiāo)售企業(yè)配置計(jì)劃完成率達(dá)到99%，DPO計(jì)劃兌現(xiàn)率連續(xù)五個(gè)月超過(guò)90%，助力全產(chǎn)業(yè)鏈創(chuàng)效26.8億元�！�10月12日，中石油東北銷(xiāo)售業(yè)財(cái)融合運(yùn)行會(huì)通報(bào)了一組亮眼的數(shù)據(jù)。

今年以來(lái)，東北銷(xiāo)售以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)鏈整體效益最大化為工作目標(biāo)，持續(xù)深入開(kāi)展業(yè)財(cái)融合，打破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的壁壘，有效提升了經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，切實(shí)做到事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后反映。

明確職能定位，完善業(yè)務(wù)流程。業(yè)財(cái)融合是指業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度整合，旨在通過(guò)優(yōu)化資源配置、提高決策效率，促進(jìn)信息、資源及流程的無(wú)縫對(duì)接。東北銷(xiāo)售堅(jiān)持財(cái)務(wù)前置，先算后干，結(jié)合業(yè)務(wù)指標(biāo)情況倒逼成本管控，再分配到各部門(mén)優(yōu)化措施，規(guī)避效益流失，確保業(yè)務(wù)運(yùn)行中的每一分錢(qián)都花在刀刃上。建立財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間功能完善的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，每日召開(kāi)業(yè)務(wù)早會(huì)，財(cái)務(wù)人員全過(guò)程跟蹤參與，從“業(yè)務(wù)流”各環(huán)節(jié)著手，第一時(shí)間掌握業(yè)務(wù)運(yùn)行資料；每周召開(kāi)業(yè)財(cái)碰頭會(huì)，通報(bào)運(yùn)行和管理中的難點(diǎn)，提出增效措施方法，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)融合發(fā)展；每月召開(kāi)業(yè)務(wù)復(fù)盤(pán)會(huì)，回顧月度工作目標(biāo)、采取的工作措施、分析總結(jié)工作成效和差距不足，制定下階段目標(biāo)規(guī)劃和行動(dòng)策略；開(kāi)好月度、季度、年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)，及時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果、存在問(wèn)題總結(jié)分析，同比分析、對(duì)標(biāo)預(yù)算分析、對(duì)標(biāo)標(biāo)桿分析。面對(duì)近期國(guó)際油價(jià)大幅波動(dòng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、營(yíng)銷(xiāo)政策調(diào)整頻繁的情況，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)政策的變化，及時(shí)預(yù)警，算好“經(jīng)營(yíng)賬”。

事前算贏，事后干贏。把業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)放在產(chǎn)業(yè)鏈中統(tǒng)籌考慮，將財(cái)務(wù)價(jià)值理念傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)運(yùn)行各環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)前端，把經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部納入預(yù)算管理范圍，挖掘管理潛力，堵塞管理漏洞，嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出。業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)始前，組織梳理經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)創(chuàng)效資源、路徑和管理措施，層層分解成本、利潤(rùn)等指標(biāo)。在推進(jìn)航煤營(yíng)銷(xiāo)前，成立工作專(zhuān)班，落實(shí)“區(qū)域市場(chǎng)探索延伸+屬地機(jī)場(chǎng)重點(diǎn)保障”策略，動(dòng)態(tài)跟蹤航煤區(qū)域供需、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、競(jìng)爭(zhēng)等信息，編制分區(qū)域航煤資源保障和市場(chǎng)份額提升產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)同方案，把銷(xiāo)量以效益指標(biāo)形式分解到各單位，1-9月份，銷(xiāo)售航煤同比增長(zhǎng)11.8%。在推進(jìn)撫錦鄭管道運(yùn)行前，綜合考慮錦鄭線鋪底油資金占用導(dǎo)致的成本增加和管道運(yùn)輸在經(jīng)濟(jì)、安全、效率等方面的優(yōu)勢(shì)，確定最優(yōu)運(yùn)輸量和一二次物流優(yōu)化方案，做好管道模擬運(yùn)行推演，9月17日，首批柴油順利進(jìn)入撫錦鄭管道鄭州末站，撫錦鄭管道全線貫通投用。

當(dāng)好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警“吹哨人”。強(qiáng)化業(yè)財(cái)一體支撐發(fā)展，密切關(guān)注并研判油價(jià)、匯率、稅率的變化及其影響，借助財(cái)務(wù)的信息優(yōu)勢(shì)、專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，把財(cái)務(wù)視角向業(yè)務(wù)流程、油氣產(chǎn)業(yè)鏈和市場(chǎng)前沿拓展，合理平衡資源、市場(chǎng)、效益、成本，推動(dòng)資源向高效市場(chǎng)前移和聚集，促進(jìn)公司庫(kù)存結(jié)構(gòu)合理，降低運(yùn)行成本。組織業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、審計(jì)、金融等基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)，著重加強(qiáng)預(yù)算管理、成本管理、管理會(huì)計(jì)工具應(yīng)用等方面的培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)人員財(cái)務(wù)素養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)基于數(shù)據(jù)的決策和科學(xué)的管理，做出更加精準(zhǔn)和高效的經(jīng)營(yíng)選擇。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)深度參與業(yè)務(wù)運(yùn)行，根據(jù)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前利潤(rùn)核算、事中進(jìn)度跟進(jìn)、事后總結(jié)分析，按月對(duì)指標(biāo)進(jìn)行通報(bào)、調(diào)度，及時(shí)糾偏導(dǎo)正，充分收集相關(guān)佐證資料，確�！鞍l(fā)票流、資金流、合同流、服務(wù)流”四流統(tǒng)一對(duì)應(yīng)，幫助業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并不斷改進(jìn)工作，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)分析診斷和決策的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)端實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)地了解業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中資金運(yùn)行情況以及效益評(píng)價(jià)結(jié)果。（尹杰 李雄蕊）